《关于对市级国库集中支付实行动态监控的通知》

文件的解读

各单位：

    根据《关于对市级国库集中支付实行动态监控的通知》（襄财库发[2013]14号）文件要求，对报销支付事项提出了更高的要求。为了方便各单位规范快捷报帐，请各单位组织人员学习此文件精神，按照要求执行，并将相关事项解读如下：

一、名称规范、帐号规范、开户规范

二、支付方式要求：20万元及以上的大额支出直接支付、工资支付直接支付、政府采购项目直接支付（有采购系列号）、20万元以下小额支出授权支付、小额个人借款授权支付。

三、0.5万元以上的大额取现需财政审核(填报大额现金申报表)。

四、小额个人转帐2万元及以上的，需财政审核。

五、个人大额借款5万元及以上的，需财政审核，履行报批手续（5万元以下的不予借款，实行公务卡结算）；一天对同一人支付借款累计超5万元的，需财政审批。

六、对向个人公务卡超2万元及以上的，需财政审核。

七、一天内向同一收款人累计支付超10万元及以上的，需财政审核。

八、向金融机构（如证券、担保、期货等）及结算帐户转帐，需财政审核。

九、对预算单位实有资金帐户转帐，需财政审核。

十、同系统内预算单位转帐，需财政审核（排除人员经费、离退经费、医疗费、住房公积金、其它对个人家庭补助支出）。

十一、同单位内转帐，需财政审核（排除人员经费、离退经费、医疗费、住房公积金、其它对个人家庭补助支出）

十二、向财政专户转帐，需财政审核（包含财政、非税、汇缴字样，排除转移支出）。

十三、向被监控帐户（反复退款，反复支付）转帐，核实后需要提示。

十四、收款人名称中包含食堂、接待中心、后勤中心、招待所、饮食等字样需财政审核，提供依据。

十五、工资支出需财政审核。

十六、职工工资发放时间超规定，要求每月15日前发放，一个月发两次及以上的需财政审核。

十七、对工资帐户转帐不合规，需财政审核，工资账户只能发放工资性支出。

十八、工资福利项目填写其它工资和福利支出的，需财政审核。

十九、0.5万元-5万元之间，排除现金、个人转帐、转移支出、政府采购的，需财政核实审核。

二十、当天累计提现超0.5万元，需财政审核。

二十一、一周内累计提现超5万元，需财政审核。

二十二、一周内对同一个人帐户转帐超10万元，需财政审核。

二十三、一月内累计提现超10万元，需财政审核。

二十四、纳入政府采购预算的支出，支付时无采购系列号的，提供附件，财政审核。

二十五、未纳入政府采购预算的支出（5万元以上20万元以下），建议办理政府采购手续。

二十六、已批计划用途改变，需财政审核（修改或报财局预算管理科审批）。

二十七、基本支出计划，月度计划超总指标的20%，需财政审核，需按照进度报计划。

二十八、紧急支出计划（应急救灾，或临时追加指标），需财政审核，并与财政国库科联系。紧急支出只能使用当月用款计划。

二十九、调减计划，需财政审核，并与财政国库科联系。

三十、用款计划未按照编报，需财政审核，强调每月15日前申报下月用款计划。

三十一、基本信息不全，不能填报计划。

三十二、同一项目50万元以上计划，项目进度分次申报，属于应一次性支付及申报的，在计划说明中注明，并添加项目合同中支付条款等附件，需财政审核。

三十三、同一项目计划结余超50万元继续申报计划的，需财政审核，在计划中说明。

三十四、已批计划使用未超过50%的，提示通过，请使用完再计划。

三十五、用款计划分为基本支出用款计划和项目支出用款计划。基本支出用款计划按照时间均衡编制，项目支出用款计划按照实施进度编制。同一指标原则上每月申报一次计划。

三十六、需对已报送用款计划进行调整的，应每月每1-5日报市财政局。

三十七、因预算变动编制用款计划，应每月每1-5日报市财政局。

三十八、基本支出用款计划和项目支出用款计划，由部门预算管理科初审，国库科终审。

 

                                 计划财务处

《关于对市级国库集中支付实行动态监控的通知》的解读.doc